PREGUNTAS FRECUENTES ACERCA DE SCHOLARSHARE

1. ¿Qué es ScholarsShare?

ScholarShare es el Plan oficial 529 de Ahorro Para La Educción Universitaria de California. Los planes 529 son vehículos de ahorro que gozan de exenciones impositivas y que deben su denominación al artículo del Código de Impuestos Internos [Internal Revenue Code] que regula su creación. La renta de los planes de inversión 529 se acumula con impuestos diferidos y las extracciones de fondos están exentas de impuestos federales y estatales siempre que se utilicen para solventar los gastos universitarios permitidos. Entre otras ventajas de los planes 529 podemos mencionar:

• Versatilidad: Los fondos ahorrados en un plan 529 pueden utilizarse en la mayoría de las universidades e instituciones de formación profesional habilitadas para carreras de dos y cuatro años, en muchos institutos técnicos y vocacionales de todo el país e incluso en algunas universidades extranjeras.
• Flexibilidad: Cuando llega el momento de pagar la universidad, los fondos pueden utilizarse para solventar todos los gastos universitarios permitidos, por ejemplo, matrícula, costos académicos, libros, materiales didácticos y equipos necesarios para inscribirse y alojamiento, sujeto a ciertas restricciones, en las instituciones educativas autorizadas.

2. ¿Por qué es buena idea obtener una Cuenta ScholarShare de Ahorros para la Educación Universitaria?

Las cuentas ScholarShare son la mejor manera de empezar a ahorrar para la educación superior por los siguientes motivos:

• Se puede abrir una cuenta por Internet depositando tan sólo $50. Si los aportes se realizan mensualmente de manera automática, el monto para abrir la cuenta es solamente $15.
• La cuenta no tiene gastos anuales de mantenimiento
• No hay límites de ingresos
• Alto límite de aportes de $320 000 por beneficiario

3. ¿Quién puede abrir e invertir en una Cuenta ScholarShare?

Todo aquel que se interese por un niño, ya sea el padre, un abuelo, un tío o un amigo de la familia. El titular de la cuenta debe ser un mayor de edad o un menor emancipado y ser ciudadano o residente legal de los EE. UU., lo cual se deberá demostrar mediante la presentación del Número de Seguro Social o el Número Federal de Identificación Tributaria [Federal Taxpayer Identification Number]. No se aplican requisitos de residencia dentro del estado a quienes desean realizar aportes a una cuenta. Los titulares de la cuenta controlan la distribución de los bienes y gozan de determinadas ventajas impositivas sobre legados y donaciones. En líneas generales, cualquiera puede realizar un aporte a una cuenta 529 como la de ScholarShare para cualquier beneficiario. No obstante, sólo puede haber un titular por cada cuenta. Contáctese con el plan 529 que prefiera para conocer las restricciones aplicables.

4. ¿Quién puede ser beneficiario de una Cuenta ScholarShare?

En líneas generales, cualquiera puede ser nombrado beneficiario independientemente del vínculo con la persona que abre la cuenta. Incluso, uno puede abrir una cuenta en su propio beneficio. La única condición es que el beneficiario debe ser ciudadano o residente legal de los EE. UU., lo cual se deberá demostrar mediante la presentación del Número de Seguro Social o el Número Federal de Identificación Tributaria.

5. ¿Mi hijo debe asistir a una universidad o institución del estado?

No, los fondos pueden utilizarse en cualquier institución de educación habilitada del país para solventar los gastos universitarios permitidos. Se considerarán "instituciones educativas habilitadas" cualquier institución de educación postsecundaria que otorgue un título de bachelor (BA), un título de associate (AA), un título de posgrado o profesional o cualquier otro título postsecundario reconocido. El término "institución de educación habilitada" incluirá asimismo a ciertos institutos privados e institutos terciarios vocacionales y ciertos establecimientos universitarios ubicados en países extranjeros. A fin de considerarse institución de educación habilitada, la institución deberá estar autorizada a participar en los programas de asistencia financiera a alumnos del Departamento de Educación de los EE. UU. Si desea consultar un listado de instituciones educativas habilitadas, visite www.fafsa.ed.gov.

6. ¿Qué son los "gastos universitarios permitidos"?

Los gastos universitarios permitidos incluyen la matrícula, costos académicos, libros, materiales didácticos y equipos necesarios para inscribirse y para asistir a clases. Los gastos de alojamiento también se considerarán gastos permitidos en el caso de estudiantes de medio tiempo o más de acuerdo con la asignación de alojamiento determinada por la institución de educación habilitada a los fines de la asistencia financiera federal o el monto efectivo facturado por la institución al beneficiario, si fuera mayor.

Asimismo, los gastos universitarios permitidos incluirán también los gastos de cualquier beneficiario con necesidades especiales que pudieran resultar necesarios para inscribirse y para asistir a clases en una institución de educación habilitada. Sin embargo, se reducirán los gastos universitarios permitidos en la medida en que esos gastos se encuentren cubiertos por el Crédito de Becas Hope o el crédito Lifetime Learning. Para obtener mayor información, consulte la Publicación 970 del IRS en (www.irs.gov/publications/p970/ch08.html).

7. Si mi hijo ya asiste a la secundaria, ¿es demasiado tarde para abrir una cuenta 529?

Nunca es demasiado tarde para ahorrar para la universidad. Se puede abrir una cuenta 529 como ScholarShare para personas de cualquier edad, y la cuenta puede comenzar a utilizarse de inmediato o bien para un posgrado u otros cursos profesionales en el futuro.

8. ¿Qué ocurre si mi beneficiario recibe una beca o asiste a una Academia Militar de los EE. UU.?

Se pueden retirar los fondos correspondientes al monto de la beca o el costo de una carrera superior en una Academia Militar de los EE. UU. (conforme a la ley) sin pagar impuestos punitivos federales o del estado de California. No obstante, la renta (no así los aportes) sobre el monto que retire estará sujeta a todos los impuestos aplicables, incluido el impuesto federal sobre los ingresos. También se pueden destinar los fondos para solventar gastos no cubiertos por la beca, como por ejemplo algunos gastos de alojamiento, libros y otros materiales necesarios, o se puede transferir la cuenta a otro beneficiario integrante de la familia.

9. ¿Qué pasa si mi hijo no va a la universidad?

Existen varias alternativas si el beneficiario decide no seguir la universidad:

• Designar beneficiario a otro integrante de la familia del beneficiario.
• Postergar el uso de sus ahorros y mantener la inversión en la cuenta por si el beneficiario cambia de opinión en el futuro.
• Retirar los fondos de la cuenta como desembolso "no permitido" (un desembolso no destinado a solventar gastos universitarios permitidos). La renta (no así los aportes) estará sujeta a todos los impuestos aplicables, incluido el impuesto sobre los ingresos del gobierno federal y del estado de California, y el impuesto punitivo sobre la renta del Estado de California.

10. ¿Se puede transferir una cuenta 529 a otro programa 529?

Sí, el titular de la cuenta puede transferir los fondos del plan 529 de un estado a otro plan 529 para el mismo beneficiario una vez cada 12 meses. El titular de la cuenta puede transferir los fondos de una cuenta 529 a otro plan en cualquier momento, para un beneficiario nuevo. Póngase en contacto con el plan 529 del estado para obtener mayor información acerca del proceso de transferencia particular para garantizar que se realice en forma apropiada.

11. ¿Las extracciones de fondos de un plan 529 están exentas del impuesto federal y estatal sobre los ingresos?

Siempre que se utilicen para solventar los "gastos universitarios permitidos" están exentas del impuesto federal sobre los ingresos. Para los contribuyentes de California, las extracciones permitidas de ScholarShare también están exentas del impuesto estatal sobre los ingresos. En principio, le recomendamos que se comunique con el programa de su estado para averiguar las normas tributarias específicas que regulan las inversiones en los planes 529. En California, las exenciones de impuestos estatales sobre las extracciones permitidas son las mismas que las establecidas en las leyes impositivas federales. Si desea mayor información, consulte a su asesor de impuestos.

12. ¿El programa ofrece algún otro beneficio impositivo?

Una persona puede aportar hasta $13 000 por año ($26 000 en el caso de matrimonios que presentan declaración jurada conjunta) sin obligación de pagar impuestos a las donaciones ni de presentar declaración jurada de donaciones (bajo el supuesto de que no se realice ninguna otra donación al beneficiario ese mismo año). También se puede adelantar hasta cinco años el monto exento anual y reducir el valor de sus bienes aportando hasta $65 000 ($130 000 en el caso de matrimonios que presentan declaración jurada conjunta) por beneficiario (este monto quedará sujeto a "compensación" (add-back) si el participante fallece dentro de los cinco años, y también presupone que no se realice ninguna otra donación al mismo beneficiario en el mismo período). Para ampararse en la donación de cinco años, el contribuyente deberá presentar el Formulario 709 ante la Oficina Federal de Impuestos [Internal Revenue Service].

13. ¿Qué efecto tiene la participación en un plan 529 sobre la admisión para asistencia financiera federal?

A los fines de la asistencia financiera se consideran TODOS los bienes de su propiedad o de propiedad del beneficiario (no sólo los fondos de un plan 529), y estos bienes pueden afectar el acceso a la asistencia financiera por necesidad. En los planes 529, la cuenta se considera un bien del titular de la cuenta. Suponiendo que el titular de la cuenta fuera el padre o la madre, esto significa que, en promedio, aproximadamente el 5,6% del valor de la cuenta se considerará a fin de determinar el Aporte Esperado de la Familia [Expected Family Contributions o EFC, por sus siglas en inglés]. El EFC es el monto que se espera que la familia del beneficiario aporte para pagar la educación universitaria del beneficiario. En el caso de muchos otros vehículos de ahorro, tales como las cuentas en custodia o fondos a nombre del estudiante, se considera el 20% del valor de los activos al determinar el EFC. Los fondos depositados en cuentas 529 propiedad de abuelos, tíos y cualquier otra persona a excepción del padre, madre, tutor o estudiante no se toman en cuenta para la determinación del EFC.

Recuerde que la mayor parte de la asistencia financiera por necesidad se otorga a préstamo, de modo que los ahorros que usted acumule para los gastos universitarios ayudarán a reducir la futura deuda del padre o del estudiante.

El Plan ScholarShare de Ahorros para la Educación Universitaria es administrado por la Junta de Inversión ScholarShare (ScholarShare Investment Board), un organismo del estado de California. El capital y la renta sobre el capital no cuentan con garantía del estado de California, la Junta de Inversión ScholarShare, Fidelity Investment ni de sus sociedades vinculadas, ni del gobierno federal ni ninguno de sus órganos. Las unidades de cartera son títulos municipales que pueden estar sujetos a la volatilidad y a las fluctuaciones de mercado.